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关于宜秀区2016年度区本级预算执行和其他财政财务收支

来源:未知   作者:admin   日期:2018-01-25 13:12

宜秀区审计局审计结果公告2017年第8号:“ 2016年度区本级预算执行和其他财政财务收支审计发现问题

整改情况的公告”

 

关于宜秀区2016年度区本级预算执行和其他财政财务收支审计发现问题整改情况的报  告

区审计局局长    严旭日

(2017年11月29日)


主任、各位副主任、各位委员:

受区人民政府的委托,我向区人大常委会报告2016年度区本级财政预算执行和其他财政财务收支审计发现问题的整改情况,请予审议。

一、审计整改工作部署情况

7月20日,区三届人大常委会第五次会议听取和审议了区审计局受区政府委托所作的《关于2016年度区本级预算执行和其他财政财务收支的审计工作报告》,形成了《区人大常委会关于2016年区本级预算执行和其他财政财务收支情况审计工作报告的审议意见》(审议意见书〔2017〕2号),并从加大法律宣传力度、突出审计监督重点、强化审计力量、做好审计查出问题整改落实工作等方面提出了审议意见。区政府对此高度重视,郑志区长、张耿常务副区长多次指示,并专题召开审计整改工作会议,对审计整改工作进行了全面部署,要求区财政局牵头负责,各被审计单位认真落实区人大常委会审议意见,切实加强审计整改工作。为防范审计发现问题屡审屡犯,11月2日,区政府邀请市财政局、审计局有关领导从财政管理、审计监督等方面给各乡镇、区直部门、平台主要负责同志、办公室主任及财务人员240余人进行了专题培训,增强领导干部经济责任意识、规范领导干部经济责任行为,促进各地各单位建立健全内部控制制度、规范财政财务管理。

(一)健全审计整改长效机制。

区政府印发了《关于加强审计工作的意见》,要求健全完善审计整改责任机制、报告机制、联动机制、跟踪检查机制、公开机制,按照分工负责、分类督办的原则,落实被审计单位主要负责人的第一责任,123408最新最快报码室。建立健全整改清单“销号”制度,将审计发现问题的整改情况纳入政府重大事项督查范围,严格时限,整改销号。对拒绝、拖延整改,或因整改落实不力而导致违法违规问题屡查屡犯,造成损失或影响的,审计机关等部门按照有关规定,提请纪检监察、组织人事部门对有关责任人进行问责,追究其直接责任和管理责任。审计整改落实情况列入被审计单位主要领导干部履行经济责任和单位年度目标责任考核内容。

    (二)强化审计整改督促检查。

区审计局按照区人大常委会审议意见和区政府有关要求,下发通知要求各被审计单位将审计发现问题的整改情况及时报送区审计局,并按照有关规定加大审计整改的检查力度,跟踪各被审计单位的审后整改,对整改重点、难点进行现场指导,促进整改工作深入开展。区纪委监察局对审计移送的问题线索高度重视,启动程序进行查处。

二、审计发现问题整改情况

从整改结果反馈情况看,截至目前,2017年区本级预算执行和其他财政财务收支情况审计工作报告反映的3类27个问题,能够整改部分已全部得到有效整改,已完成整改问题17个,正在整改问题3个,今后规范的问题7个,上缴财政、收回资金1,038.64万元,建立完善制度3个。

(一)关于区本级预算编制、执行方面问题

1、关于预算编制不够细化问题。

2017年,区本级预算编制时, 已将“其他支出”和“待安排”科目能够细化的项目基本都细化列明,只有极少数确实无法细化的项目未列具体金额。

2、关于部分预算指标未纳入预算指标系统管理问题。

2017年,区财政通过清理撤销财政专户、启动乡镇国库集中支付改革方式,将公共预算及政府性基金指标经专户或财政总预算直接支付部分纳入国库集中支付预算指标系统管理。

3、关于虚列部分财政支出问题。

2016年末区财政总预算通过其他应付款虚列支出9,520.72万元,截止目前,已拨付7,027.1万元,拨付率73.8%,余款将在12月底前支付完毕。

4、关于预算执行不够严谨问题。

2017年,区级预算执行较上一年度更加规范,年内如有未使用的预算指标,区财政将严格按照《预算法》规定,报区人大批准调整,杜绝此类情况发生。

5、关于往来资金长期挂账问题。

2016年末区财政总预算帐面三年以上未及时清理的其他应收款为9,065.35万元。区政府将往来款项的清理列入我区2017年财政工作重点,8月7日,区政府常务会议专门作出工作安排,由区财政局牵头,各乡镇、区直部门、平台参与,对所有的往来款项进行清理、对账、结算、消化,切实盘活存量资金,提高财政资金使用效率。截至目前,区财政总预算已收回其他应收款500万元。

6、关于科技三项费用使用不规范问题。

在2017年度预算编制中,区财政已对科技三项经费预算进行了调整,将不应列入科技三项费用的招商专项经费240万元从科技三项费用科目中剔除,科技三项经费单列预算,各部门工作经费、招商经费由财政预算另行安排,以确保科技三项费用规范使用。

7、关于存量资金未全部盘活问题。

区财政通过加快支出进度、消化暂存款、盘活存量资金,切实提高财政资金使用效率。截止目前,已消化以前年度暂存款8,593万元,余下的存量资金逐步清理。

8、关于基金收入支出不真实问题。

2016年我区专项债券利息支出363万元,根据上级债务部门有关债务风险方面的要求,我区2016年的基金支出必须是专项债券利息支出的10倍以上,以免风险安全预警。为此,虚增基金支出2,200万元。今后,区财政将严格执行相关规定,杜绝此类情况发生。

(二)关于部门预算执行及其他财政财务收支管理方面问题

1、关于未批复二级单位预算问题。

区文化委于2017年8月补办了2016年对二级机构区文化馆拨款189.89万元的预算批复。今后,将严格按照《中华人民共和国预算法》,及时批复二级单位的预算。

2、关于无预算安排支出问题。

“安庆市摄影协会”是区委区政府安排文化委牵头成立并支持的协会,由于该协会创立初期资金困难,为保证该协会的正常运行,区文化委拨30,000元作为注册资金予以支持保障。目前该协会正在进行解散清查,待资金核算完成后于今年内全额退还注册资金。

3、关于超范围发放考勤奖问题。

区文化委严格执行审计决定,责令区文化馆立即纠正,已将违规发放考勤奖1.05万元,收缴到位,全部退回文化馆账户,并入账处理。

4、关于专项资金拨付不及时问题。

2017年,区财政消化专户存量资金,加快支出进度,截止目前,已拨付沉淀专项资金7,646.72万元,其中:农村危房改造资金352.85万元、小型农田水利改造提升工程资金1,673.60万元、农村道路畅通工程资金1,450.64万元、美好乡村2,184.17万元、农发1,085.74万元、扶贫资金专户58.16万元、一事一议资金专户841.56万元。

5、关于挤占专项经费问题。

区城乡建设局以还建安置资金3万元支持美好乡村建设,区城乡建设局制定出台了《宜秀区城乡建设局财务制度》,明确要求专项资金专款专用,杜绝此类情况发生。

6、关于未按规定执行政府集中采购问题。

2017年,区财政局会同区美丽办进一步规范项目招标管理工作,已要求美丽乡村建设工程全部纳入政府集中采购;区城乡建设局制定出台了《宜秀区城乡建设局建设工程管理制度》、区文化委制定出台了《宜秀区文化委资产管理制度》,要求对政府投资建设项目包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购,必须进行招标。凡纳入政府集中采购目录和限额范围的货物、工程和服务项目必须通过政府采购中心集中采购,杜绝此类情况发生。

7、关于银行账户(专户)清理不够彻底问题。

2017年6月底,区财政根据中央、省、市要求撤销了3个财政专户,分别是工资统发专户(徽商银行)、农民补贴资金专户(邮储银行人民路支行)、财政补贴农民资金专户(安庆独秀农商行),现余的各类财政专户都是经财政部同意保留的;区城乡建设局郊开改制小组账户因为还需要继续帮助破产企业解决后遗症问题,待相关问题解决后撤销。

8、关于往来资金清理不及时问题。

区财政局美好乡村建设专户应收款、暂付款已清理,正在督促各乡镇及建设单位提供完整的项目资料,按区级报账制规定执行报账;区城乡建设局“暂存款”、“暂付款”已清理结算,调整暂存款20,034.39元、暂付款8,032.26元。

9、关于应缴未缴预算款问题。

区财政局美好乡村建设资金专户利息收入15.76万元,区文化委应缴财政预算款9.63万元已上缴区金库。

10、关于支出签批不规范问题。

区文化馆改造工程发票均已补充经手人并附工程咨询公司提供的工程造价审计报告。

11、关于未登记固定资产问题。

区图书馆、文化馆未登记的固定资产8.80万元已录入行政事业单位资产管理信息系统,并登记入账。

12、关于私存借书卡押金问题。

区图书馆借书卡押金1.20万元已从图书馆负责人账户收回机关财务统一管理,并制定了图书卡押金管理办法,定期上缴,规范行为。

(三)关于地方政府性债务置换债券及融资方面问题

1、关于政府债务置换债券资金滞留账户未及时办理结算问题。

区财政总预算账户因2015年以国库资金垫付未结算3,915.17万元中,于2017年3月拨付到农技推广中心38.98万元,用于世行生态家园还款。以国库资金先期垫付大桥开发区用于偿还债务的3,800万元,将根据区与大桥开发区财政体制,年底与大桥开发区管委会办理结算。

2、关于融资贷款资金超区政府批准计划安排支出问题。

大桥开发区建投公司因银行直接划扣贷款利息及法院强制执行导致融资贷款资金支出无法履行政府批准手续;北部新城建投公司支付安庆龙山建设工程集团公司永林小区棚户区改造2,000万元已补办政府批准手续。今后,将严格执行《安庆市宜秀区人民政府办公室印发关于加强政府性投融资公司债务资金管理意见的通知》精神,根据债务到期、工程建设等情况,拟定具体债务偿还、资金拨付项目审批目录表和审批单,由区财政部门审核、常务副区长和区长审批后,按批准的债务偿还、资金拨付项目进行支付,杜绝此类行为再次发生。

3、关于融资贷款等资金滞留账户问题。

大桥开发区建投公司滞留资金1,125.60万元, 已拨付大桥办事处征迁款913.77万元,拨付远征建设公司独秀大道地下通道工程款245.36万元;北部新城建投公司滞留资 金6,047.20万元, 已拨付3,700万元用于归还银行贷款本金和利息;龙山凤水文化旅游产业园建设指挥部滞留资金213.31万元,已拨付工程质保金、工程款、审计费等168.54万元。

4、关于无依据发放津补贴问题。

北部新城建投公司严格执行审计决定,已将违规发放2016年防汛值班补助费11万元(55人,2,000元/人),收缴到位,缴存北部新城建投公司账户,并已入账处理。

5、关于超范围列支问题。

大桥开发区建投公司支付大桥开发区地税局办公用房租金36.75万元,今后将在大桥开发区财政预算税收业务费中安排解决;北部新城建投公司在“营业外支出”科目列支大桥办、白泽湖乡、杨桥镇、罗岭镇防汛救灾资金,区城管执法局拆违工作经费,大龙山镇梨花节赞助费是综合考虑防汛救灾、拆迁及支持乡镇经济发展等因素。今后,将从严控制费用支出、建设成本和营业外收支,严格执行批准的项目预算,确保建设资金专款专用,杜绝此类行为再次发生。

6、关于政府投资项目建设程序不规范问题。

大桥开发区建投公司部分工程设计、土方挖运及平整工程未按规定执行政府集中采购及工程结算审计等问题,主要是因为市委市政府要求加快进度、限时完成等原因造成的。今后,对政府投资建设项目包括项目的勘察、设计、施工、监理及与工程有关的重要设备、材料等的采购,将严格按照招投标相关规定执行。对于少数因上级部门要求限期完成的突击(零星)工程,按照特事特办原则,报区政府批准同意后按相关规定予以实施。对总投资额在200万元以上的政府投资建设项目,报区审计局安排审计;总投资额在200万元以下政府投资建设项目,将委托具备法定资质的社会中介机构实施审计,并将审计结果提交至区审计局。

7、关于支出票据不合规问题。

北部新城建投公司支付滨河公园、纬八路、经七路地块征地款200万元为安庆市园艺场自制收款收据,是因为安庆市园艺场已于2007年由市农委下属自收自支事业单位改制为企业法人,土地征迁及苗木迁移补偿款属政府补助性收入,不需要开具税务发票。今后,将严格执行《会计法》、《会计基础工作规范》等财经法律法规,进一步规范会计行为,加强对原始凭证的审核和监督。对不合法的原始凭证,不予受理。

三、审计决定和审计移送处理情况

在2017年区本级财政预算执行和其他财政财务收支审计工作中,区审计局发出审计决定书2份,均执行到位;向区纪委监察局移送审计发现问题线索2条,据区纪委监察局反馈,已对一家单位实行全区通报批评,对一个部门负责同志实行诫勉谈话。

四、下一步工作安排

总体来看,在区人大依法监督和区政府的高度重视下,被审计单位的整改积极性、整改力度明显增强,本年度区本级预算执行及其他财政财务收支审计发现问题的整改效果比往年有了进一步的改进和提高。但从有关部门单位反映的情况看,有些问题因历史遗留等原因尚未得到全面纠正,如预算编制不够细化、部分预算指标未纳入预算指标系统管理、往来资金清理等问题。对此,有关部门单位对进一步整改作出了安排和承诺,将通过完善制度、强化管理等措施逐步整改到位。下一步,将加强以下几方面工作:

    (一)明确整改责任,建立考核机制。区政府将把审后整改工作列入政府工作议事日程,222123com现场报码,把审计监督情况和审后整改情况作为各单位部门年度工作目标考核的重要内容,促使各单位部门增强审后整改责任意识,主动进行整改,确保整改工作取得实效。

(二)加强跟踪问效,促进整改常态化。区审计局将高度重视审后整改工作,跟踪监督查出问题的整改落实情况。要将有关整改情况及时向区政府和上级审计机关报告。对尚未整改到位的问题,加强跟踪检查,督促整改落实。年底前选择部分重点审计项目,组织开展审计发现问题整改“回头看”。

(三)推进改革创新,完善体制机制。客观对待审计发现的问题,对历史遗留性的问题,从体制机制层面分析原因,提出解决问题建议,防止屡审屡犯;对旧问题衍生出的新问题,分析解决旧问题的政策制度和方式方法的适用性;对具有阶段性特征的新问题,按照“三个区分开来”的原则,正确认识和处理改革发展中存在的问题,建立健全容错纠错机制,积极推进重大改革和重大政策措施的贯彻落实,服务改革发展的需要。

(四)公开整改信息,接受社会监督。各被审计单位对审计查出问题的整改工作进展情况和结果,要向区人大财经委、区政府和区审计局及时报告。区审计局将定期向区人大财经委报告财政预算执行和其他财政财务收支审计查出问题整改情况。稳步推进审计结果公告制度,通过依法依规地向社会公开审计结果和审计整改结果,充分发挥社会监督和舆论监督作用,促进审计整改落实到位。

主任、各位副主任、各位委员,区政府及区财政、审计等部门将全面贯彻党的十九大精神,进一步加大审计整改督办力度,加强财政和审计监督,健全财政财务制度,推进改革和规范管理,促进我区经济社会健康发展。

     


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